報稅作業(yè)流程是什？

??1。電子申報系統(tǒng)

1。1發(fā)票認(rèn)證 （進項）

1。1。1 報稅員在每月30號或者31號前，審核從應(yīng)付會計處取得的增值稅進項發(fā)票（包括票面信息填寫齊全、密碼區(qū)打印在限定區(qū)域內(nèi)、印章清晰完整、票面整潔無損），對不符合增值稅發(fā)票要求的，退回采購員處，由采購員重新向供應(yīng)商索取合格的增值稅發(fā)票；

1。

??1。2 對合格的增值稅發(fā)票進行電腦掃描、核對，將掃描好的數(shù)據(jù)保存在3。5寸盤或U盤，在30號或者31號拿到稅務(wù)機關(guān)進行認(rèn)證，稅務(wù)機關(guān)將通過當(dāng)期認(rèn)證的信息反饋至提交的軟盤中，當(dāng)月認(rèn)證完畢的進項發(fā)票必須在當(dāng)月抵扣 。

1。1。3 將載有反饋信息的軟盤讀入電子申報系統(tǒng)，完成增值稅進項發(fā)票的認(rèn)證作業(yè)。

??并按稅務(wù)機關(guān)的要求將已通過認(rèn)證的發(fā)票按每本25份裝訂，以備查。如果作為固定資產(chǎn)退稅的進項稅額，則不允許進行抵扣，要在讀入的信息后在系統(tǒng)中設(shè)置為“本期不抵扣”。

1。2抄稅 （銷項）

1。2。1 抄報稅是將防偽開票系統(tǒng)開具發(fā)票的信息報送稅務(wù)機關(guān)。

1。2。2 報稅員每月1-10前，在防偽開票系統(tǒng)對上月開具的銷項發(fā)票進行抄稅處理，將上月開具增值稅專用發(fā)票的信息讀入金稅卡中向稅務(wù)機關(guān)申報，抄稅完成后未向稅務(wù)機關(guān)申報前不允許再開具發(fā)票。

1。2。3通過申報則完成上月的抄稅工作。完成抄稅后，從防偽稅控系統(tǒng)中把每月的銷項發(fā)票導(dǎo)入電子報稅系統(tǒng)中?形成銷項稅額。

1。3手工發(fā)票的錄入

1。3。1報稅員將每月開立的收購發(fā)票和取得的運輸發(fā)票等其他進項發(fā)票在每月納稅申報完成前輸入到電子申報系統(tǒng)中，作為當(dāng)月的進項稅額。

1。3。2 將當(dāng)月開立的普通銷售發(fā)票錄入到電子報稅系統(tǒng)中。

1。3。3其他應(yīng)稅勞務(wù)?將本月的無票銷售情況，錄入電子申報系統(tǒng)中?作為無票銷售額。

1。4生成電子申報數(shù)據(jù)及報表

1。4。1完成進項稅額及銷項稅額的基本采集工作后?按電子申報系統(tǒng)的要求填報增值稅申報表等一系列報表(報表載于系統(tǒng)中)?生成電子數(shù)據(jù)向稅務(wù)機關(guān)申報并打印相關(guān)紙質(zhì)報表。

2．免抵退申報系統(tǒng):

2。1報稅員根據(jù)政府統(tǒng)一格式的出口報關(guān)單（白單）錄入免抵退稅申報系統(tǒng)本期出口信息；根據(jù)已報關(guān)出口的報關(guān)單（黃單）)、外匯核銷單、出口發(fā)票錄入本期單證收齊信息，完成后形成申報盤并向稅務(wù)機關(guān)預(yù)申報，稅務(wù)機關(guān)將電子信息反饋至報盤中再由企業(yè)讀入該信息。

2。2讀入預(yù)審反饋信息后?即可生成”免抵退”正式申報盤向稅務(wù)機關(guān)進行正式申報?并打印

相關(guān)報表。

2。3”免抵退申報表”的數(shù)據(jù)應(yīng)與”電子申報表”的數(shù)據(jù)核對?確保準(zhǔn)確無誤。

3。 個人所得稅申報系統(tǒng)

3。1 錄入公司員工基本資料

3。

??2 每月工資核算后，跟工資核算員索取每月公司員工薪資情況表，導(dǎo)入系統(tǒng)中，計算所得稅額是否跟薪資表結(jié)果一樣。

4。 地方稅收納稅申報

4。1 根據(jù)總帳人員提供的娛樂城營收收入/本月申報國稅的征稅貨物和勞務(wù)銷售額，錄入納稅申報表中。

4。2 按照本月開具的租賃業(yè)發(fā)票/服務(wù)業(yè)發(fā)票的金額錄入納稅申報表。

4。3 填寫本月發(fā)票的領(lǐng)用存

5。 企業(yè)所得稅申報

5。1 每季終了后15日內(nèi)申報本月經(jīng)營利潤。

5。2 年度終了后4個月內(nèi)，向國稅局申報企業(yè)所得稅計算清交的詳細(xì)資料。